出现负数不正确，不管试算是借方正数，还是贷方负数，在试算平衡表中反映出来应该是一样的。 要合理的反映财务报表，准确的应该是查找导致贷方负数的原因，然后做一笔调整，例如，如果是扣员工社保金额小于实际缴纳金额，那就应该做一笔这样的调整：

借：其他应收款--XX 贷：应付职工薪酬--社保费

企业会计试算平衡表的货币资金，包括库存现金，银行存款和其他货币资金，而其他货币资金又包括外埠存款，信用卡存款，存出投资款，银行汇票存款，银行本票存款，信用证保证金存款。政府会计的财务会计试算平衡表的货币资金，包括库存现金，银行存款，其他货币资金，零余额账户用款额度，财政返还额度等。

在金蝶KIS记账王录入人民币，美元外币及数量初始化数据之后，单击窗口左上角倒三角符号选择下拉列表中“试算平衡上”选项，试算平衡显示所有一级科目的年初借方，年初贷方，累计借方，累计贷方，期初借方，期初贷方各项数值，根据财务处理的黄金原则“借贷必相等”，平衡表中一级科目的各期间的借方合计应等于各期间的贷方合计（如年初借方合计等于年初贷方合计）。