现金流缺口计算公式是：现金流缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额，应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额，预付账款周转天数=360/预付账款周转率

3、存货周转率=销售成本/平均存货余额，存货周转天数=360/存货周转率

4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额，应付账款周转天数=360/应付账款周转率

5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额，预收账款周转天数=360/预收账款周转…

现金流量的项目包括：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。

其中投资活动产生的现金流量包括了：购买机器设备引起的现金流量。

所以，如果购入的设备达到固定资产的价值和使用标准，那么现金流量应该计入“投资活动引起的现金流出”项目。

现金流量是负的意味着公司年初至报告期内企业现金流出总量大于现金流入总量。现金流为负数可能是好事，也可能是坏事，具体情况要具体分析，现金流主要由经营现金流，投资现金流和融资现金流组成。

某些企业是周期性行业，现金流往往到某个特定时段才回笼，容易出现经营现金流为负数的情况

现金流量比率为负数怎么解释

在这个比率当中，由于负债在正常情况下不可能是负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业经营的净现金流量为负值。

这个比率，反映的是企业的经营现金流量对于企业短期负债偿还能力的影响，如果现金流量为负数，则表明对于企业负债的偿还，完全无法依靠经营活…