【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。】 《企业内部控制评价指引》第十九条 企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。

镗孔，把小孔变大孔，把粗加孔变有精度的孔。有泘动镗刀法，有固点镗刀法。泘动镜刀是刀在主轴带着转，镗刀杆长度要随时变动，首先是对中有难度，刀杆变长精度不好控制，其次刀杆长有挠度，镗时有震动丶蠕动。固定镗刀只能针对固定直径的孔，更有缺点是，刃口磨损后难予修复。