一、在采用工作底稿法编制现金流量表时，根据本期产生的经济业务，编制会计分录、登记账簿、编制资产负债表和利润表以及其他有关资料，填列工作底稿，在这个工作底稿上需要进行下列内容的核对，以检查现金流量表的编制结果是否正确，以便正式编制现金流量表.(1)资产负债表项目的核对.(2)利润表项目的核对.(3)现金流量表项目的计算和核对.(4)对现金流量表项目工作底稿栏内借方金额和贷方金额分别做纵向汇总，其结果应为:借方金额等于贷方金额.

二、在采用T型账户法编制现金流量表时，要设置T型账户，分析资产负债表和利润表各个项目的变动.1.设置2.分析资产负债表和利润表的各个项目的变动额，编制调…

1、货币资金： 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。

货币资金，和现金流的区别

货币资金被现金流表现的科目不一样，货币是在资产负债表上，现金流的在现金流量表里，货币资金主要是账上停留的资金，货币资金主要是银行的理财产品钱，如定期和活…